
流量分為三大經營活動現金流量、和活動現金流量。經營活動直接進行產品生產、商品銷售或勞務提供的活動,它們是企業取得凈收益的主要交易和事項。 投資活動,是指的購建和不包括現金等價物范圍內的投資及其處置活動。 籌資活動,是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。 現金流量表按照經營活動、投資活動和籌資活動進行分類報告,目的是便于報表使用人了解各類活動對的影響,以及估量未來的現金流量。 在上述劃分的基礎上,又將每大類活動的現金流量分為現金流入量和現金流出兩類,即經營活動現金流入、經營活動現金流出、投資活動現金流入、投資活動現金流出、籌資活動現金流入、籌資活動現金流出?,F金流入量=經營活動現金流入量+投資活動現金流入量+籌資活動現金流入量現金流出量=經營活動現金流出量+投資活動現金流出量+籌資活動現金流出量凈現金流量=經營活動現金凈流量+投資活動現金凈流量+籌資活動現金凈流量=期末貨幣資金-期初貨幣資金